개인종합자산관리계좌 ISA_국내주식 투자소득에 비과세

개인종합자산관리계좌(Individual Saving Account-ISA)
다양한 금융상품에 투자할 수 있고 세제 헤택도 가지고 있어 '만능 통장'이라 불려

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ISA 란?
+ 다양한 금융상품을 하나의 계좌에 담아서 관리할 수 있는 개인종합자산관리계좌 - 2016년 3월 도입
+ 전 금융권을 통틀어 1인당 계좌만 가능
+ 종류 : 은행 중심의 신탁형 ISA, 일임형 ISA, 가입자가 직접 상장주식에 투자할 수 있는 증권사(투자)중개형 ISA

중개형 ISA와 기존 ISA의 차이점
+ 가입자가 직접 상장주식에 투자할 수 있는 점
+ 신탁형 ISA 는 고객이 직접 상품과 규모를 선정하고 투자관련 사항과 운용 지시를 결정할 수 있는 상품
+ 일임형 ISA 는 금융회사가 미리 만들어놓은 모델 포트폴리오에 따라 운용

ISA 의 비과세-저율과세 혜택
+ 계좌 내에서 발생한 손익을 합쳐 순이익의 200만원까지(서민,농어민은 400만원까지) 비과세
(서민형 : 총급여 5천만원 또는 종합소득세 3500만원 이하)
+ 국내 주식 수익은 원래 비과세, 따라서 손익을 계산할 때 제외, 반면 손실은 손익계산에 반영
(투자한 다양한 상품 중 손실분은 다른 상품의 투자수익과 상계하여 세금이 줄어드는 효과)
+ 수익이 200만원 넘으면 9.9%로 저율, 분리과세
+ 일반 계좌로 투자할 경우 현재 이자, 배당소득세율이 15.4% => ISA 거래시 절세 효과

세법 개정을 통해 바뀌는 것
+ ISA를 통해 투자한 국내 상장 주식과 공모주식형 펀드의 양도.환매시 발생한 소득에 대해 2023년부터 전액 비과세
+ ISA 내에서 발생한 모든 손익은 ISA 내에서만 통산되며 그 외 금융소득과는 합산해 과세하지 않음
+ 2023년 이후 주식 매매를 통해 1억 5000만원의 수익을 얻었다면
- 일반계좌 : 5000만원 세금 공제 - 1억원에 대해 22% 세울이 적용되 2200만원
- ISA 계좌 : 전부 비과세

ISA 의 단점
+ 연 최대 2000만원, 총 1억원이라는 납입 한도
+ 의무기간 (3년)
+ 납입 원금에 대해서는 중도에 인출이 가능하나 발생한 수익은 인출이 불가능
   높은 수익을 거두어도 만기 도래하기 전까지 인출이 불가능
+ 해외 주식이나 해외상장지수펀드에는 투자가 불가능

내가 주로 투자하고 있는 부분이 주식인 것인지 예금인지에 대한 분석도 필요하고
3년간 묶어두어도 문제가 없는지에 대한 분석도 필요하다.
보수수수료 부분도 고민해보아야 할 부분이다.
증권사 또는 은행별로 다양한 이벤트들도 참고하여 개설하는 것도 좋을 것 같다.
투자에 대한 새로운 방법이 될 좋은 시스템으로 자리잡길 바란다.



- 참고기사 -
https://www.mk.co.kr/news/society/view/2021/08/771608/#reple

[경제기사 이렇게 읽어요] 국내주식 투자소득에 비과세…`만능 통장` ISA 가입자 쑥쑥